总算理解跨境电商如何报税，宁波跨境贸易电子商务进口商品是否需要交税?

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商如何报税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？，宁波跨境贸易电子商务进口商品是否需要交税?，目前很多合规的跨境电商平台，多将进口货品先囤在进口口岸的保税区中先不缴税？，跨境电商企业财税合规怎么做？，跨境电商创业在美国注册公司需要注意的事项？，跨境电商多店铺怎么报税？有哪些细节要注意？，跨境电商财税QA集锦（一）:最常遇的灵魂十连问??。

VAT税是做跨境电商必然会遇到的一个问题。VAT税是指增值税，不同的*站点对VAT增值税的征收情况和征收费率是不一样的，现行的税率差不多都在20%左右。VAT是欧盟*普遍征收的售后增值税，相当于货物售价的利润税。如果跨境电商卖家做的是欧洲市场，需要注册当地的VAT税号，申请到税号后，卖家需要根据实际的销售金额，按法律规定时间进行税务申报。一般纳税人:VAT增值税=销项税额（销售税）-进项税额（进口税）；小规模纳税人:VAT增值税=销售额*利率。欧盟法律规定，商家的所有销售、包括在网上的销售，销售一个基本的免税额度，其他的销售都应该按照对应的税率缴纳增值税。那么跨境电商卖家需要上税吗？跨境电商分为两种模式，一种是无货源模式、一种是精品模式。无货源模式和精品模式都要收取一个售后增值税，售后增值税的免税额度是15英镑和22欧元，超过15英镑和22欧元，就会产生关税。做无货源模式，单件产品的价格很难达到22欧元，所以基本不会达到关税收取标准。卖家如何缴纳税款呢？有两种途径，一种是使用英国税务*的官方在线操作系统进行自行申报；二是制定正规的会计师代为操作。根据英国税的规定，每个亚马逊英国站运营账号都必须添加VAT税号，每个VAT税号都是*的，卖家应该申请一个属于自己的VAT税号，货物仓储在哪里，就要注册当地的VAT税号。如果卖家不添加VAT税号，不及时进行税务申报，可能会面临货物查封、罚款，严重的甚至会造成封店。目前VAT成为跨境电商贸易中的一个不容忽视的部分，新形势下，卖家应该积极遵守法律和平台运营规则，把困难变成机遇。

根据海关总署规定购买跨境购商品电订单实际销售价格作完税价格(征税基数)参照行邮税税率计征进口税税款应征税额民币50元(含50元)海关予免征超50元税额全额征缴比包纸尿裤销售价格150元进口税税率10%税额15元低于50元用缴税购买4包税额60元需要缴纳60元进口税 由宝贝反斗城城提供信息

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大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户。跨境电商目前存在财税不合规的常见问题1、收款不合规2、付款不合规3、国外资金回流国内不合规4、物流、报关不合规5、未合理缴纳员工个税和社保6、未取得增值税进项发票7、大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户，并不知道这样做有什么风险，对于跨境电商财税就只知道VAT问题，其余均是一问三不知。8、部分工厂、贸易转型的老板虽然知道传统的财税问题，但是不知道跨境电商海外税务和出口退税该如何处理。9、部分跨境电商的老板自己也清楚公司本身财税存在很多不合规的地方，但是不知道如何应对。比如:外币如何合法转到国内？多个店铺多家公司，员工社保如何交？公司如何记账报税？如何设计公司架构？如何融资问题，资金流短缺如何融资？国内公司没有合规的销售收入无法融资？10、有些跨境电商企业为了节省公司运营成本，甚至偷税漏税，走灰色渠道，虽然也许能够一时赚个钵满盆满，但是这种隐形炸弹，说不定金税三期稍微一升级就爆雷了。卖房，卖车补税时常再跨境电商圈内传送。如何确保生意的质量，能够做到税（睡）后无忧。财税合规化既是大势所趋，也是势在必行，那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规，增加收入的同时，又能提高资金利用率，降低现金缺乏造成的风险？跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的跨境电商企业，需要做的财税合规工作有所区别1、起步不久的中小型卖家:各公司发展前期，千万别零申报，多少要报些税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。同时，申请香港离岸公司，以及离岸账户。确保外汇资金收付问题。2、已经初具规模，想融资贷款的中大型卖家:这个阶段，重点在于做好财务方面的报表，完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号，四流合一问题。3、准备上市的超级卖家:做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法，但比起节税，防范税务风险更应该引起重视，也就是说控制企业财税风险比节税更重要。企业完全可以利用税收优惠政策来合法地减少税负，但千万不要逃税。很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解，其实从长期看来，合规才能让企业更好地发展！在越来越规范、合规的营商环境下，不合规的跨境电商将面临账号冻结的境地。跨境财税合规应该怎么做？一、资金流合规1、公司账户收款:小微企业，月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。3、境外资金回流方式:注册*香港公司，用*公司控制离岸公司。二、物流合规据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策:1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。当前，合规的物流模式主要包括有4种:一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称:市场采购贸易方式，等等。三、税务合规1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案3、 海外税务，VAT以及境外投资备案四、账务合规1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报跨境电商财税合规的好处一、企业的财税合规后，税务风险势必大大降低。二、很多老板个人账上都是几千万，企业合规之后，这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽。三、离岸公司账号收款，解决外汇资金合规问题，以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本，以及资金进出合规问题。四、财税合规，方便企业融资，贷款，同时可以用心去运营自己的企业，反而那些不合规的可能要忙于税务,海关的稽查而焦头烂耳。

跨境电商创业在美国注册公司需要注意的事项？美国拥有*上最发达的市场机制和*的消费市场，亦是*公认的超级大国，经济发展程度高，集约化程度高，国民生产总值长期位居*首位。在经济发达的美国创立自己的公司，已经成为了越来越多国内跨境电商公司开拓国际市场的理想之选。美国公司类型美国公司有四种类型:LLC（有限责任公司）、C-（C类公司）、S- （S类公司）和 。*类公司形式是有限责任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。这是一种混合架构，它融合了股份制公司的有限责任特点和合伙制在报税及运营上的灵活性。如果生意规模不大，这是一个比较合适的公司形式。第二类公司形式是C类股份制公司，也就是在美国我们常说的 C-。这类公司是独立的法律实体，由持股人共同拥有。它是一种比较复杂的公司架构，适合有一定规模的公司。 第三类公司形式是S类股份制公司，在美国也是常说的 S-。这是一种特殊的股份制公司，与C类股份制公司的区别在于公司本身不被征税，公司的盈亏直接记在持股人的报税表上。但S类股份制的公司持股人必须是美国公民，或者按美国居民身分报税的外国人。第四种公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人联合拥有并管理的模式。合伙制的税收和有限责任公司LLC是相同的，都是公司层面不交税，它的盈利会直接算到个人层面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向国税局申请选择S公司。这里需要注意的是S公司和C公司只是在联邦报税上的区别，在州税上，不是每个州都承认S公司。S公司的股东最多不可超过100个，且股东仅限于美国公民或者常住于美国的外国居民。对于跨境电商来说，LLC与C类公司的区别主要在报税上。相对于LLC来说，C类公司在报税时更简单一些，LLC报税时需要公司和股东都要报税。而C类公司如果没有分红，那么只需要报一次公司税就可以。但是，由于LLC是单层税制，只需要在公司盈利时由投资成员交税，而C类公司不仅在公司盈利时需要交税，在分红给时股东又需要交税，也就是说会双重报税。在操作方面，卖家需要注册哪类公司，需要根据自身的情况，权衡两种类型公司的利弊，选择合适的公司类型。美国公司注册地点选择在美国，每个州法律、税务等都不同，每个州对公司也会有不同的要求，在某一个州进行注册的公司会自然的受到该州法院系统的管辖。一般来说，如果为了避税，在免税州或低税州注册公司，而在另外的州运营，是有很大风险被发现和被处罚的。而对于电商而言，却有很多的空间。电商是通过网络平台进行销售，并不存在“实体”运营概念。因此，可以选择免税或低税的州。以美国加州为例:在加州注册公司不需要注册资金，这一点和国内注册公司完全不一样，不需要你任何资金证明，只要你有注册公司的意愿即可；不需要固定的办公场所，只需要提供一个寄信用的邮寄地址，办理注册的经纪人可以协助提供；税收低，在国内注册一个公司，各种税收费用基本上在40%左右，而加州注册公司，联邦和公司的税收基本上只占利润的18%左右，非常低廉。但在选择公司注册地时应该考虑当地的法律、政策、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外选择地址时需考虑注册费、年度管理费、申报义务、特许经营税、州所得税、法律系统、投资人对投资环境的熟悉度等这几个因素。美国公司注册流程和时间在美国，公司由所在州管辖，所以要向州务卿办公室（Secretary of State）申请注册公司。先决定好开什么类型的公司，再准备好注册公司名称，然后向州*负责相关*（一般是州务卿Secretary of State）递交文件备案申请和申请费，确认公司经营范围，提供公司权益人的基本信息（如护照和联系方式等）以及权益分配比例。C类或S类公司是递交 of ，有限责任公司或有限合伙企业是递交 Articles of /Formation。之后会收到如注册证书，法定注册文件，公司钢印，股东证明等法定注册资料。注册成功后，到国税局注册并且申请税号。再去注册申请可能需要的商业许可证(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去银行开商业账户了。公司成立后，可以有独立的办公地址或代理的地址。整个注册过程大概需要一个月的时间。如果你需要跨境电商商标申请和国际税号申报，请您联系专业的恒通国际，恒通国际为*内地及海外企业在*香港、新加坡、美国、英国等超过30个*和地区成立公司，提供包括公司设立、财会税务、公司秘书、法务咨询、投资移民、海外财富管理等多元化的商务咨询服务。

平时我们经常说香港公司怎么做账报税、母公司怎么报税，但其实我们也经常被问到这么多店铺公司，税务怎么整？这里我们整理了平时被问的多的一些问题，供大家参考。Q1:我有N多家公司，选择小规模纳税人还是一般纳税人的好？有几个点大家注意一下:1. 年应税增值税销售额没有超过500万默认为小规模纳税人；2. 如果企业有较完善的会计核算水平，也可以申请为一般纳税人；3. 在2021年12月31日前，转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人。如果年销售额没有超过500万，又没有出口退税等需求，建议你直接保持小规模纳税人就好了。Q2:小规模纳税人开了发票（季度30万以内），需要交税吗？这里要区分，如果你是开了普通发票，那可以免税；如果你是开了专票，那就不好意思，开了多少交多少税。比如这个月你只开了10万的税额，那10万都要交税（不能享受小规模纳税人季度30万以内免税）。为什么？想想都知道，你的下家拿着你的发票都去抵扣了，你这边还不用交税？有这么好的事？所以，你的店铺公司如果要开发票，可以尽量选择自开普通发票，减少自开或代开专用发票，以达到一定的节税效果。Q3:新增值税法征求意见稿出来了，可能马上就要实施了，对我们公司有啥影响？这里大家要划重点！*增值税法（征求意见稿）第五条:“增值税起征点为季销售额三十万元。销售额未达到增值税起征点的单位和个人，不是本法规定的纳税人；销售额未达到增值税起征点的单位和个人，可以自愿选择依照本法规定缴纳增值税。”所以:①以后店铺公司如果季度销售额没有达到三十万，可能增值税这个税种都无须核定了！大大减少了跨境电商财务的工作量。（现在虽然季度三十万以内也免交增值税，但还得一个个去申报啊，也挺麻烦~~）②现行的季度三十万以内免征并不适用于一般纳税人，但如果增值税法规定增值税起征点为30万元，这意味着以后一般纳税人销售额如果季度不超过30万，也不用申报了（当然，一般纳税人一般来说销售额不会低于30万，除非是你自愿申请升级为一般纳税人）。PS:现行的增值税起征点可能很多人都不知道，根据财税[2016]36号文“营业税改征增值税试点实施办法”第五十条，增值税起征点幅度如下:（一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。（二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。Q4:新增值税法征求意见稿中，起征点调到三十万，那是不是以后劳务费都不用开发票了？征求意见稿第五条说的是:销售额未达到增值税起征点的单位和个人，不是本法规定的纳税人。第六条 本法所称单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位。本法所称个人，是指个体工商户和自然人。电商卖家有时候经常要请一些临时工、钟点工，头疼点在于对方没法给我们企业开发票，企业没法入账。但是按照新增值税法实施条例的规定，以后个人为企业提供劳务如果季度未达到三十万，没达到增值税起征点，无需开票给企业！这样大大减轻了小微企业的税务难点~~

2011年介入跨境电商行业以来，我更多时间其实是在研究跨境电商平台规则，不管是全身心做亚马逊卖家的那几年，还是给鹰熊汇、粤嵌等机构做跨境电商运营培训，包括做跨境电商新媒体推广内容，都是埋头在研究各种跨境电商平台现象和规则的基础上，形成自有的逻辑体系进行输出。2016年协助申万宏源做跨境电商投融资对接会时，对跨境电商的财、税、资、法等问题有了些许了解。2021年因为老同事的推荐，机缘巧合之下，在2021年初开始全身心在国内*做跨境电商财税合规服务的公司工作。因此，近几年被大家打上了深深的跨境电商财税合规的标签，最近还被合作伙伴要求整理跨境电商财税QA——跨境电商的财税现在问题很多，并且很多政策还在试点运行阶段，加上很多敏感性的问题存在，让我一时之间不知道该从何下手，今天就先给大家整理10个*代表性的问题，后续再根据资金流、国内财税、海外财税、出口退税、账务处理等细分整理，有相关问题的可以文末留言。Q1:跨境电商为什么要做财税合规？A:*是政策方面的问题，跨境电商是一个新型产业链，近几年发展迅猛，各个*/地区都在针对跨境电商行业做出一系列的政策调整，财税等各方面的政策监管将越来越严。加上近两年的CRS、金税三期/四期等银税联合监管政策的实施，导致跨境电商原有的灰色空间越来越窄，不得不考虑财税合规；第二是财务方面的问题，跨境电商的账务处理、存货管理、绩效管理、资金管理、外汇管理等各方面都存在风险，比如收入是该按发货确认还是签收确认，运营和财务难以达成一致；FBA头程运费该按成本分摊还是按销售费用做账等等；第三是税务方面的问题，跨境电商不仅涉及国内企业和个人的税务问题，更要考虑VAT、美国销售税等等海外财税问题。加上*针对跨境电商新出台的无票免税、核定征收、9610、9710、9810等相关政策，都是在逐步要求跨境电商要合规化！Q2:跨境电商做财税合规会增加多少成本？A:这是大部分老板最最最关心的问题，目前为止，我们只碰到过一个没有问过这个问题的老板，因为他们有两家供应商是上市公司，当时每个月大概有30多万的增值税发票，因为财税等不规范的原因导致没法退税，他在咨询我们之前就知道退税可以使他一个月获得大几万的净收入！现在针对跨境电商有无票免税、核定征收、轧差结算等政策，综合税负可以低至%，并且还可以进一步进行结合境内外体系架构设计以及使用相关优惠服务政策进行税务筹划。更加值得老板和财务们注意的是，财务会计人员并不只是消耗公司成本的，而是能够通过内控管理、资金预算、外汇管理等手段给公司进行风险管理并创造价值的！Q3:跨境电商财税合规该怎么做？A:跨境电商财税合规包含合规的架构设计、资金流规范、货物流梳理、账务规范、税务筹划等方面，目前已有成熟的跨境电商上市公司模式可以参考，也有跨境电商财税合规系列课程，也可以一对一咨询。Q4:跨境电商的（FBA）库存、利润如何核算？A:跨境电商的账务处理问题是难点，因为不同平台不同站点的数据报告规则都有些差异，很多会计人员不懂平台规则，也不知道该如何取数。但目前也有跨境电商平台账务处理实操经验丰富的财务专业人员可以提供培训或代理账务处理等工作，有需要可推荐对接。Q5:为什么说香港公司是跨境电商财税合规的标配？A:*是因为跨境电商建立规范的货物流需要自己搭建境外公司，不仅能解决Amazon等平台方不能作为进口清关方、货代操作的“双清”等模式存在税务风险等问题，还可以利用境外公司进行采购，从而达到没有增值税发票也可以规范做账的目的；第二是为了优化资金流，既方便支付境外推广、物流等费用，又可以不受境内外汇管制等政策限制；第三是为了加大税务筹划空间，让跨境电商可以放眼全球，充分利用境外的税务优惠政策。而从税务优惠政策、地理位置、公司注册维护等操作成本各方面综合考虑，香港公司无疑是目前绝大部分跨境电商搭建境外公司的*选择。Q6:跨境电商出口退税要怎么做？A:本质上跟传统的出口退税并没有太大差别，只是跨境电商出口适用的监管模式较多，目前有0110、1210、9610、1039、9710、9810六种模式，可以为您推荐跨境电商出口退税实操指导或代理申报服务的专业人员。Q7:跨境电商采购无发票该如何处理？A:在Q5的答案中其实已提到，境外公司的采购用Invoice就可以规范做账报税，不用增值税发票。Q8:私户收付款的风险有哪些？该如何规避或减少风险？A:私户收付款的风险很多，主要可归纳为两点:一是存在超负荷的税务追缴风险；二是存在被动涉及案件等问题导致银行卡冻结的风险。跨境电商规避私户收付款的风险很好解决，就是搭建合规的架构，避免使用私户收付款，比如通过公司银行账户、第三方收付款机构或者虚拟账户等进行收付款。可以直接通过微信或电话咨询。Q9:N个店铺，N个公司，其财税问题要如何处理？A:跨境电商刚开始搭建财税合规架构时，大部分店铺是通过协议的形式授权给香港公司运营管理，开店公司大部分是1个人的全资有限公司形式存在，其目的只是为满足Amazon等平台需求用来注册店铺用，这类公司大多只需要在各地政策允许的范围里，对开店公司做0申报或合理做一些收入和支出申报。具体还要结合公司运营等实际情况定，比如通过第三方买来的店铺、自有品牌店铺等公司，那都是需要区别对待的。Q10:跨境电商什么时候（体量）要做财税合规？A:从成本角度分析这个问题的话，肯定是越早合规，成本越低，包含请专家做合规方案的成本都要低一些；但大部分卖家前期是只求生存发展的，不太会考虑财税合规事宜。在2021年之前，只有部分亿级体量有融资需求的卖家会考虑财税规范事宜；在CRS、金税三期等国内税务问题以及VAT、美国销售税等针对跨境电商的海外政策一步步紧逼之后，很多中小卖家也开始重视财税规范的问题；目前不少准备做跨境电商的个人和企业都把财税合规当成首要的考虑问题了。