财务管理流程图和管理办法，求房地产开发公司日常财务管理制度,财务工作流程

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34页财务管理制度和流程图！让你明白会计工作要点，总结全面清晰财务管理审批流程图一、销售业务流程图二、借款审批流程图三、报销审批流程图四、员工薪资支付流程图五、税务缴纳审批流程图六、工程结算款审批流程图财务各项工作流程一、销售业务的流程二、 借款流程三、报销流程四、薪资福利支付流程五、支出审批流程六、其他专项支出报销流程财务各项工作管理要求一、预算管理要求二、资产管理要求三、投资管理要求四、资金管理要求五、应收及预付款管理要求六、固定资产管理要求七、负债及担保管理要求八、收入、成本、费用管理要求九、 会计档案管理要求十、支票管理十一、印章管理要求十二、应收帐款管理要求十三、发票的管理要求十四、收据管理要求十五、税金缴纳管理要求十六、其他资产管理要求篇幅有限，想要领取完整“财务管理制度和流程图”哒↓↓↓下方//评论区//留言:想要，点击小编头像，私/我/回/复:财务制度，即/可/免/费/领/取关/注/微/信/公/众/号/:轻/松/会/计/学/习/，学习更多会计知识！

对于企业和公司来说，财务部是最核心且最重要的*，掌握着公司全部的资金往来。俗话说的好:“无规矩不成方圆”。不管公司大小，都要有一套制度来进行管理，不然很容易给自己带来麻烦！今天就给大家整理了一份超全面的公司财务管理制度流程图及各项职责，各岗位职责，结构框架清晰明了，帮助大家明确各岗位职责，相当全面，希望对大家有帮助！目录*章 财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责第二章 资本预算管理一、资本预算会计岗位职责二资本预算专员岗位职责四、年度预算编制程序第三章 财务成本控制管理一、成本控制岗位职责成本核算会计岗位职责……好了，文章篇幅有限，就先和大家展示到这里了，希望对大家有帮助！

这是我见过最完美、最全面的财务管理制度及流程图了，总结全面清晰，让人一看就懂。*章到第三章目录展示第四章到第七章第八章到第十章*章 财务部组织结构与责权一、公司财务部结构图二、财务部职责三、财务部权利四、财务总监的职责五、财务部经理职责以上就是小编今天和大家分享的财务管理制度及流程图，内容太多，只展示了部分，如果你觉得对你有所帮助，想要完整版的参考学习。请/点/击/小/编/头/像/私/我/回/复/:/制/度/即可/免/费/领/取

　　销售费用岗工作流程　　（一）*日常费用　　审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核*费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证　　借:营业费用—相关明细科目（*专项）　　贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核　　注:（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。　　（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。　　（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有:计划额度内费用须经*负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。　　（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。　　（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。　　（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。　　（二）办事处费用　　1、日常费用　　审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证　　借:营业费用——相关明细科目（*专项）　　贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核　　2、购置固定资产　　审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证　　借:固定资产——相关明细科目　　贷:现金 ——→传出纳岗　　注:（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。　　（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。　　3、房租、仓租　　审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证　　借:营业费用——房租仓租区域房租（*专项）　　贷:现金 ——→传出纳岗　　4、运费　　审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证　　借:营业费用——运费—市外运费市内运费 （*专项）　　应交税金——应交增值税—进项税　　贷:现金 ——→传出纳岗　　注:（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。　　（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。　　5、途损　　审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证　　借:营业费用——途损（专项）　　贷:应收账款　　注:（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。　　（2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。　　（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。　　6、高开冲红　　审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证　　借:营业费用——高开冲红　　贷:银行存款现金 ——→传出纳岗　　注:（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。　　（2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。　　7、返利　　审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证　　借:营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利（*专项）　　贷:银行存款现金 ——→传出纳岗　　8、赞助费　　审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证　　借:营业费用——宣传费—赞助费（*专项）　　贷:银行存款现金 ——→传出纳岗　　注:（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。　　（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。　　（3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。　　（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。　　（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。　　（三）广告费用　　1、审核月度资金计划　　每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批　　2、审核付款　　（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款　　（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证　　借:预付账款　　贷:银行存款 ——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核　　注:（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。　　（2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。　　（3） 支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。　　（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。　　3、费用报账　　（1）媒体及宣传品　　审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）　　审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证　　借:营业费用——媒体宣传品（*专项）　　贷:预付账款 ——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核　　注:（1）根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。　　（2）媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。　　（3）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。　　（4）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。　　（5）宣传品入库时费用全额计入策划部，*或办事处领用时冲减策划部费用。　　（2）宣传品发出　　审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证　　借:营业费用——广告费用—宣传品（*专项）　　——招待费（*专项）　　管理费用——招待（*专项）　　贷:营业费用——宣传品（策划部） 〈红字金额〉 ——→传主管岗复核　　（3）推广会　　审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证　　借:营业费用—推广会（*专项）　　贷:现金/其他应收款 ——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核　　注:（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。　　（四）管理性工作　　1、每月10日根据*费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的*注意。　　2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。　　3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。　　4、每季度提供需监测的广告明细　　5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。　　6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。　　7、参与制定和完善公司费用控制办法。　　8、参与年度费用控制计划的制定。　　（五）工作要求　　1、熟悉公司各类财务管理制度。　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的*形象。

财务管理制度 一. 总则 *条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《*会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和*。 第三条 企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条 企业应当认真执行*各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条 企业应当加强财务管理基础工作: 1.原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能*统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2.计量验收工作:公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3.定额工作:配合公司各职能*，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4.内部计划价格工作:财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5.财产清查工作:公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条 本公司财务人员必须持证上岗，遵守*有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管*反映。 第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二. 资金管理 第八条 资金管理应遵循的原则: 1. 取之合法，使用合规; 2. 开源节流，讲求效益; 3. 内部牵制，防范风险; 4. 管理有序，责任到人; 第九条:资金筹集: 1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括:吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等; 2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假; 3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。 第九条 现金及现金等价物管理 1.内部牵制 (1)货币资金实行账款分管，印鉴分管; (2)出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐; 2.*纪律 (1)现金的提取、保管、使用应遵守*的《现金管理条例》; (2)银行帐号的设立、使用应遵守*的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任; (3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存; (4)外汇的收入、使用必须符合*外汇管理的各项法规、政策。 2. 现金等价物 短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。 第十一条 结算资金管理: 1. 应收帐款管理应遵循以下原则: (1) 入帐有据，处理合规; (2) 跟踪管理，掌握动态; (3) 清理及时，回款迅速; (4) 节约资金，力戒损失; (5) 职责明确，失误必究。 2. 债权的成立应符合以下条件: (1) 各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款; (2) 应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件; (3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。 3. 跟踪管理和清理回款 实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。 4. 债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。 三. 投资管理 第十二条 公司根据*规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资;兼并、收购、租凭其他企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。 第十三条 对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即成本法计价。企业对外投资取得*注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。 第十四条 企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下的(不含20%)的采用成本法，股权在20%-50%的采用权益法，股权在50%以上(不含50%)的，应编制合并会计报表。 第十五条 本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务*应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。 四. 财产物资管理 第十六条 企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。 第十七条 财产物资管理的原则: 1. 全员管理:物资管理是企业各*、有关人员共同的任务; 2.全过程监控:从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控; 3. 综合管理、分级管理相结合; 4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。 5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的*和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。 第十八条 物资增加: 1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位; 2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价; 3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收; 4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求; 5.禁止使用*自行采购物资; 第十九条 物资减少: 1. 不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存; 2.存货减少应按企业会计政策进行计价; 3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理; 4.盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理; 5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检*确认; 第二十条 物资保管和盘存 1.仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责; 2.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在*自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面; 3. 各*涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。 第二十一条 其他事项 1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失; 2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。 五. 成本管理 第二十二条 加强成本管理和原则: 1. 经济效益的原则:这是企业*的核心，也是成本管理的目标; 2. 全面管理原则:即全过程管理、全方位管理、全员管理; 3. 责任制原则:责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明; 4. 科学管理原则:科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐; 5. 归口管理与分级管理相结合，财务*是归口总管单位，各项指标应按业务性质、 级下达落实各*、各工段直至个人。 第二十三条 企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度; 第二十四条 建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正; 六. 内部稽核 第二十五条 为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务*相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核; 1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查; 2. 对计划、预算及执行情况进行核查; 3. 对银行及票据保证金帐户进行核查; 4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核; 5. 重要票证管理情况核查; 6. 其他必要的内容。 如果有邮箱，可以发给你。

不一定能解决您的全部问题，但希望能对你有所帮助。（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭银行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30将库存现金余额送存银行（二）银行存款收付 1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将*联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该*前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本—→传相关岗位制证 财务管理制度:1，会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2，财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。3，财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。4，财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关*。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。5，财务工作人员对本公司实行会计监督。　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。6，财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。7，财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。8，财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。9，财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。　　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 如果你觉得上面的繁琐，那希望这个通俗的说法，能对你有帮助:业务员领货时，仓管办理出库帐，即出库单的填写，要求在领货人处业务员签字确认。退回来可以办理入库处理，入库也要求业务员签字确认，这样看起来复杂麻烦。但是你可以通过出，入库记录，明显查出货物的现状。另现金结算可以要求他们开具收据，回来现金交予财务，如果是赊销填写出货凭单，注明赊销，为以后结款提供书面证明。当然这些只是个人建议。你可以根据公司具体情况具体分析。

电力企业财务管理制度5261*章　　内部财务4102管理体制　　为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核1653算，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定，结合本厂实际情况，特制定本制度。　　*条　本厂内部财务管理实行在厂长领导下，各级职能*分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。　　第二条　厂长在财务管理中的权责　　1、遵守*法律、法规， 根据市场经济规律及省局下达发电计划，领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案，并为实现目标和预算方案进行生产经营全过程组织和管理，确保资产的保值与增值。　　2、根据厂的规划和生产经营需要， 确定财务管理机构的设置和变更，聘任或解聘财务负责人。　　3、在执行*政策、法令前提下，正确处理*、企业、 职工三者关系，正确处理局部利益和整体利益的关系，正确处理眼前利益和长远利益的关系，拟订职工报酬和利润分配方案。　　4、接受财政、税务、审计*对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况。　　第三条　财务科是财务活动的日常管理*，在厂长领导下开展工作，日常工作由科长组织领导，科长对厂长直接负责。　　第四条　财务科长在内部财务管理中的权责　　1、宣传、贯彻、执行*和上级*的各项财税法规和制度。　　2、建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度，使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。　　3、根据厂经营目标，组织编制财务年度计划，经厂部审定后， 落实各有关*成本、费用、利润指标。 4、合理筹措资金，加速资金周转，增加资金利用率。　　5、严格执行*规定的各项开支范围和标准，加强财务监督。　　6、正确核算材料、产品成本，正确进行销售、利润的核算， 如实反映财务状况和经营成果，依法计算并及时交纳各种税收，按时编制企业财务决算。　　7、负责财务会计体系的业务建设，不断提高财会人员业务水平，并对财务人员进行业绩考评。　　第五条　厂各相关职能*配合财务科搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，并接受财务监督和检查。　　第六条　物资管理*根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本，积极处理积压物资，压缩库存，降低资金占用。　　第七条　劳动工资*严格执行工资管理制度，按照财政局、劳动局核定工资额合理使用，同时编制费用计划和各种费用定额，以不断降低单位产品的工资含量，提高劳动生产率。　　第八条　动力设备*要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务*提供设备更新及大修理计划，加强核算大中小修理成本。　　第九条　总务*要建立房屋、建筑物、低值易耗品台帐，定期进行核对，合理控制办公用品和低值易耗品的发放。　　第十条　基建*划清房屋、建筑物日常维修支出和投资性支出，按时编制并向财务科提供大修计划和拆搭建计划，协助财务做好预决算审计。 第十一条　下属独立核算企业接受厂财务*的监督和指导，及时办理财务结算，如期编制有关报表，报送财务科。第二章　　内部财务管理的基础工作一、原始凭证的管理及填报要求　　*条　在生产经营活动中产量、质量、设备利用、存货的收、发、领、退以及各项财产物资转移、毁损等各环节的原始记录凭证必须根据生产经营状况设计，以满足生产经营的要求。　　第二条　厂内部各种原始凭证在增减或变动时应由各扎口*负责设计或变更，并报厂部批准后印制。　　第三条　厂内的空白原始凭证，由各扎口*负责保管、发放，用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。　　第四条　原始凭证填写必须内容真实，数字正确，字迹清晰，并按联次及时、完整地传递和报送。　　第五条　财务凭证由财务人员填制。　　1、费用报销、 材料采购由厂长签字后交财会人员按有关规定审核，填制内部凭证，由出纳收付。　　2、财务转帐凭证、收款凭证、 付款凭证及其他销售凭证由财务科各有关岗位填制，审核后装订。　　3、各银行往来结算凭证由财务科负责及时取回，并转有关*， 经有关*审核无误并办理有关手续后转财务科填制会计凭证入帐。凡需拒付的银行托收凭证，由有关*提出拒付理由及时交财务科，由财务科负责向银行办理拒付手续。　　4、医药费报销根据有关规定，经医务室、工会、财务共同审核。其中付款额度每笔在500元以上的，由分管厂长签字后，才能报销。 5、职工因公借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时， 应另开收据，不得退还原借款单据。二、定额管理制度 第六条　原辅材料消耗定额 1、原辅材料消耗定额由生产办负责制订、 修订和日常管理。　　2、原辅材料消耗定额需保持先进性、合理性， 一般每年修订一次，如有重大的工艺改革影响消耗定额的先进合理性时，应作个别的变动和修订。　　第七条　工时定额　　1、工时定额由劳动人事*负责制定、修订和日常管理。　　2、工时定额需保持先进合理，一般每年修订一次， 如有重大工艺改革，定额人员需正确及时地进行测定、制订。　　3、费用定额由财务负责制订， 差旅费开支标准由财务科根据*有关规定，结合企业实际情况制定或修订，经厂部批准后执行。　　第八条　所有定额一经颁布，各*需严格执行，不得擅自变动和修改，如遇特殊情况，需办理有关手续，经批准后方能使用。三、计量制度　　第九条　企业物资的购进、领用、运输、转移、产品入库、销售等各环节均要按照计量准确、手续齐全、传递及时、资料完整、情况明晰的要求进行交接。　　第十条　 所有进出本厂的物资， 必须有计量单据和质量合格证(废料除外)。　　第十一条　企业计量手段的配备由各*提出购置申请，经计量管理*技术审定并编制采购计划，厂长批准才能办理。　　第十二条　企业的计量器具验收由计量*负责。　　1、组织计量器具的入库验收工作。　　2、搞好计量器具的发放、审签、登记工作。 3、计量器具的封存、停用、报废等工作。　　4、正确使用计量器具，定期做好计量器具验证工作， 使计量检测的数据*无误。四　财产物资管理制度　　第十三条　企业所有财产、物资需定期盘点，做到帐、卡、物三相符。　　1、固定资产中的机器、 设备由各分场技术设备员每年组织盘点一次。　　2、固定资产中的仪表、仪器、计量器具由热工、 电气分场组织每年盘点一次。　　3、固定资产中的房屋、建筑物由总务科、 基建科组织每年盘点一次。　　4、企业的计算机，由计算机管理*负责每年进行盘点。　　5、企业的家电、办公用具由总务科每年组织盘点。　　6、企业的仓库储备物资由各仓库每季进行盘点。　　第十四条　所有盘点的财产与物资均需编制盘点清册，按时报财务科。　　第十五条　财务科将所有盘盈、盘亏、毁损的情况进行汇总，并对重大的盘盈、盘亏、毁损进行调查，按审批权限办理手续，及时进行帐务处理。　　第十六条　企业财产物资的调入、调出、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废均须按本制度的规定执行。　　第十七条　固定资产的购入、出售、投出、出租，需经厂长批准并经生产办、财务科、供应科办理有关手续后才能实施。五　价格管理制度　　第十八条　外购原辅材料价格实行*、厂部二级管理，外购价格提高必须征得厂部同意，才能进行采购。　　第十九条　电价由财务科根据原辅材料的价格、工资、费用上涨的因素进行成本测算。上网电价略高于当期实际成本，控制在3－5%。测算结果上报董事会，决定出厂电价。六　财务预算编制　　第二十条　财务计划的编制依据　　1、省下达发电任务。　　2、成本计划。　　3、管理费用计划。　　4、财务费用计划。　　5、营业外收支计划。　　6、*有关税收政策。　　第二十一条　财务计划内容　　1、财务计划编制说明。　　2、利润及利润分配计划表。　　3、营业外收支计划表。　　4、财务收入计划表。　　5、其他业务利润计划表。　　第二十二条　财务计划划分为年度计划和季度计划两种，编制年度计划应分季编制，季度计划应分月编制。　 第二十三条　财务计划除销售收入与利润指标外，应包括计划期资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率等有关指标。七　财务分析制度　　第二十四条　财务分析按月进行，次月的十日前结束。　　第二十五条　财务分析方法采用比较分析法和典型事例分析法二种。　　1、比较分析法主要运用会计报表和管理报表进行分析。　　⑴、分析期实际数与计划数进行比较，以找出实际与计划差异，结合特殊事例或典型事例分析查找方向。　　⑵、分析期与前期或连续数期项目余额的对比，从差异变化中发现问题，查找原因，寻找途径。　　⑶、与行业平均指标或先进企业指标对比，以确定企业在同行业中所处位置，从而找出同先进水平的差距。　　2、典型事例分析，主要根据比例分析中所示的差距， 影响计划完成程度，进行详细剖析，以寻找解决途径。 第二十六条　财务分析需召开有关的专业分析会议，并按月拟写分析报告，分析报告包括比较分析、事例分析内容及建议等。八　内部稽核规定　　第二十七条　企业所有会计凭证、帐册、报表均属内部稽核范围。　　第二十八条　内部稽核工作由财务科负责进行。　　第二十九条　内部稽核从经济业务的合法性、合理性、会计核算资料的正确性、规范性、及时性、内部手续的完整性等方面全面进行。　　第三十条　在稽核中发现不合法、不正确、不规范、不完整等内容，稽核人员应督促有关人员及时进行纠正。　　第三十一条　对在稽核过程中未发现、未纠正的差错，稽核人员与差错的直接责任者负有同样责任。　　第三十二条　对稽核后的会计凭证按有关规定进行妥善保管，对到规定时间可销毁的凭证应办理有关手续，经批准后实施。九　发票管理制度　　第三十三条　在发票购买和使用时，必须加盖单位名称、税务登记号码、发票专用章或财务专用章字样的印章。　　第三十四条　购买发票时，必须填写“购买发票申请表”，经税务机关核准后，填写领购簿、票种、购买日期、数量、起讫号码、领购人签章、核发税务机关(章)等内容。　　第三十五条　万元版、十万元版专用发票使用期限按税务机关规定，三个月内更换，填写销号单，并在领购簿上进行销号，由税务机关签章。　　第三十六条　填写发票时，应按顺序填开，全部联次一次复写，内容真实、项目齐全、字迹清楚，并加盖发票专用章或财务专用章。　　第三十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红票时，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明，才能开具红票。　　第三十八条　妥善保管发票，每天下班前将发票一律放入派出所保险箱，同时保管好销号的发票，对到规定时间可销毁的发票应办理有关手续，经批准后进行销毁。　　第三十九条　按税务机关规定，按月填写专用发票、普通发票领、用、存报表，及发票使用明细表。　　第四十条　发票如发生丢失，即当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视台公告，声明作废。第三章　　会计电算化操作管理制度

财务管理制度和流程图第七章 财务员工岗位职责第八章 财务各项工作管理要求完整版因此篇幅内容有限，就不一一展示了...祝大家工作顺利！