会计电算化日常业务处理，会计业务检查管控要点

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是会计电算化日常业务处理 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下会计业务检查管控要点，会计电算化，会计电算化04任务总账日常业务处理?，会计电算化必须注意的5个事项，电算化会计 05任务总账日常处理 麻烦高手帮忙看下，论述电算化会计信息系统的日常账务处理与传统会计信息系统有什么不同??。

会计处理要做到准确、及时、完整。首先会计人员需要对企业会计准则（会计准则，小企业会计准则，企业会计制度）要进行深入学习，然后根据企业自身业务，制定完整成体系的会计处理制度，再根据企业会计制度进行细化操作，制定符合企业业务的会计处理指南。但一系列动作下来，也不能代表我们的会计处理就能保证准确、及时、完整。在会计处理的环节中，我们始终需要保持检查的思维。以下笔者抛砖引玉，制定会计检查管控要点。读者可以根据自己企业业务，根据日常发生的错误点，或者会计处理的误区点。制作符合自身企业的会计检查管控要点。当然以下要点，肯定是无法深入谈每一个问题的形成原因，也无法深入分析每一个问题检查的策略。如果需要深入了解以下各问题点，可以检索笔者之前写过的相关问题。如:《会计凭证，不是问题的问题》、《ERP系统下会计处理的常见误区》、《往来类科目会计与税务问题规范思路》、《固定资产所得税常见问题及风险自查》、《会计凭证附件要求常见错误及规范思路》、《研发支出会计核算常见不规范点及规范思路》、《费用类科目不规范会计处理及规范思路》、《其他应收应付账务日常管理关键点》、《会计核算的45条标准》、《日常报销会计管理及税前扣除标准一览表》等文章。一:会计政策 根据企业业务建立适应的会计政策，且跟着会计准则变化，及公司业务变化，及时更新会计政策。 须按照权责发生制原则进行账务处理；勿根据票据来做账（检查是否存在到票做账，未到票不做账） 会计政策发生变更，应该保持和税务要求同步更新。 企业会计政策应该基于准则前提，结合税务，考虑企业管理。同时可以参考同行业会计准则标准制定。（如涉及资产减值类，企业自身难以确定标准的，可以参考同类企业制定） 涉及各项成本费用分摊的，需要合理测算分摊标准，制定标准分摊依据。对企业业务发生变化的，需要变更分摊标准的，要及时更新分摊标准。 涉及研发费用会计核算，需要在会计准则前提下，同时考虑高新技术企业核算要求，税务上研发费用加计扣除，以及便于统计研发辅助账要求，制定合理的研发费用核算标准。 不得存在会计准则，小企业会计准则，企业会计制度，相关会计政策，会计科目，会计处理混用的问题。调整凭证分录编制须准确，附件须清楚明确，须有相关责任人签字；不得存在不同类型业务编制在一张记账凭证上的现象；不得存在同类业务账务处理前后不一致的现象；二:会计核算 erp会计核算，采用凭证模板处理的。需要根据ERP供应链数据，根据会计处理要求，合理设置会计模板。并及时更新处理会计模板。 凭证号顺序不得有错误；电算化自动排序的，当删除其中凭证后，及时进行凭证整理。保持凭证号顺序正确。 现金、银行科目不得存在贷方余额； POS 机刷卡资金科目月末不得有不合理余额；适当采用“其他货币资金”科目核算POS机刷卡操作。 凭证摘要书写须合规；ERP设立凭证摘要，需要根据单据字段，合理趋势，并设立合理摘要。 客商辅助须合规；辅助账设置要考虑会计核算的要求，同时也需要考虑财务管理的要求。不是越复杂越好，也不是越简单越好。 根据企业业务特点，制定适合企业的会计科目。对于准则发生变化，需要及时调整会计科目设置。内部公司往来科目辅助不得存在集团以外的公司； 须按核算指引要求准确计提，账务处理须正确；制作表单，归集每月需要规定计提的业务，合理计提各项会计处理。年终奖计提须准确； 增值税/*税/教育费/地方教育费四科目余额须存在匹配关系； 增值税/*税/教育费/地方教育费四科目余额须为合理借方； 不得存在应收账款/预收账款，应付账款/预付账款，其他应收/其他应付长期挂账不处理问题。 不得存在暂未交纳的各项税金；不得存在暂未交纳的公司承担部分社保公积金；不得存在暂未支付的日常业务款； 不得存在探亲路费、旅游费未计入福利费科目的现象； 不得存在猎头费、招聘费未计入招聘费科目的现象； 不得存在培训期间发生的相关费用未计入职工教育经费科目的现象； 不得存在劳保用品、工装等未计入劳保费科目的现象； 不得存在管理费用列支银行手续费、询证函费、刷卡手续费等非管理费用项目； 不得存在赔偿金、罚款、个税手续费收入未计入营业外收入科目的现象； 不得存在根据报销单人员所属*，进行会计处理。需要了解报销单人员*与实际业务发生*不一致的点。 不得存在对于业务性质未合理归属的，统一计入管理费用-其他的笼统处理。 不得存在增值税会计不规范，增值税余额与申报表余额不一致的情况。 不得存在资产的会计处理（固定资产，无形资产），以发票收到为处理时点。发票未到实际已经在使用却未进行账务处理的问题。 不得存在不按照规定报销账务，导致费用跨期的会计处理。三:往来管理 合理设置往来账务科目，根据准则要求以及管理需要设置往来科目。 不得存在不合理预付账款未处理，辅助明细账不得存在贷方余额； 跨系统、系统内调动资金必须有审批； 不得存在代垫社保公积金超过三个月未收回的情况； 不得存在无合理依据冲销往来账、调整往来账的现象； 其他应收款辅助明细账不得存在不合理贷方余额； 不得存在不合理的其他应收款未收回； 不得存在长期未付且不能说明原因的应付账款，辅助明细账不得存在借方余额； 应付职工薪酬不得存在不合理借方余额；质量、装修、POS 机、履约、投标、其他、意向金、其他其他保证金不得存在借方余额；履约保证金和多经保证金不得存在混用的现象； 代收水电费不得存在借方金额； 代收租金/代收租赁保证金科目月末有余额须清理；四:凭证、票据管理 报销单据须合规； 不得存在不合规发票； 自制凭证附件须有制单人、审核人或财务负责人校审签字； 须开通出纳签字权限； 记账凭证（除期末结转凭证）后须全都有凭证附件； 凭证装订须符合规范； 不得存在会计报表数据与账簿记录不一致的现象； 印花税票须粘贴并按规定画线注销； 须按照会计基础工作手册要求管理档案； 须建立采购登记台账，台账须清晰明确、登记完整，符合规范； 收据发票采购、使用须符合牵制原则； 收据发票领用、核销须建立登记台账； 收据发票开具的内容须符合公司经营范围；不得存在虚开发票的现象； 收据发票字迹须工整、可识别，书写须规范； 收据发票金额须与实际收款金额一致； 收据发票须及时核销、登记； 空白票据须定期盘点；

会计电算化是以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。 它主要是应用电子计算机代替手工记账、算帐、报帐，以及代替部分由大脑完成的 对会计信息的处理、分析和判断的过程。会计电算化已发展成为一门融电子计算机 科学、管理科学、*和会计科学为一体的新型科学和实用技术。在*，根 据*财政*的规定，任何公司使用的财务或业务系统，都必须通过所属财政局 的验收，即通过会计电算化备案。 会计电算化备案是指企业、行政事业单位在实行 以计算机替代手工记账前应到相关财政*将电子化会计核算数据以及可见性会计 文档资料进行检测、备案的过程。 备案具体流程包括:• *步:原始数据准备• 第二步:国标规范化处理• 第三步:形成备案接口资料• 第四步:取得财政局备案证书会计电算化备案解决方法 :上海优格软件有限公司为您提供了方便而完善的会计电算化备案服务解决方案，您只需要提供以下所需材料，将材料交给我们的备案服务人即可。办理备案所需资料: 1.填写《上海市某区单位计算机替代手工记帐备案表》一式三份; 2.单位税务登记证复印件;3.会计人员会计从业资格证书和电算化证书复印件;4.会计科目代码表;5.内部财务会计制度、会计电算化内部控制和管理制度; 6.报送并行期间包括初始化数据在内的完整的会计月度数据软盘(除事业单位、金融保险 企业、证券机构)， 导出的数据必须符合《信息技术 会计核算软件数据 接口规范》( GB/T 19581-2010)标准的要求;7.单位会计基础工作规范化承诺书;8.人机并行期间套打输出的会计文档样张，包括不同类别的会计机制凭证、现 金和银行日记 帐、某科目的明细帐、总分类帐和会计报表。(报送的数据软盘与会 计文档样张为同一会计期间)方案特点1. 专业的备案顾问细致全面掌握标准的具体操作细则，同时拥有众多成功获取备案的经验，保证 导出的备案接口文件完全符合规范标准的要求.2. 娴熟的备案流程深入掌握上海财政局备案核查软件检测流程与要素，熟知各财政分局的备案要 求、备案地点、备案时间和备案负责人，有效把控备案过程中的要点与难点.3. 客户*的服务理念 始终将客户的需求摆在首要位置，客户的满意是优格的奋斗目标;*的服务理念不断提升与客户的良好关系，使优格赢得公认的市场口碑。4. 各类型的成功客户

检查一下你的计算机名称,是否带有横线.若有,建议你把它更改为纯大写英文字符的名称.(名称中的字母随意组合)

每月月底都需要进行结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额，还要进行一系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。与手工结账相比，电算化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。电算化结账工作需注意以下事项:(1)、专人负责。由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。(2)、结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。若结账条件不能满足，则应退出结账模块，检查当月输入的会计凭证是否全部登记入账。只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结账。(3)、结账必须逐月进行，上月未结账不允许结本月的账。若结账成功，则应做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。(4)、年底结账时，系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。(5)、跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证。企业可以根据具体情况，将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证”。

1. 填制凭证(1)21日，财务部购买办公用品700元。(付款凭证) 摘要:购办公用品 借:管理费用/办公费() 700 贷:现金(1001) 700将这个的现金改成银行存款试试

问题可以概括回答一下:会计电算化因为借助计算机手段来完成日常的账务处理，因此很多工作就被简化，需要操作的只有在系统中完成凭证录入就可以了，后续的明细账、总分类帐、多栏账，以及相关的报表，资产负债表、损益表、现金流量表等等内容都可以由系统来完成。采用会计电算化的核心是为了将财务人员从日常繁琐的重复性事务工作中解脱出来，使得财务人员真正成为企业运营环节中的监督着，协助企业管理者规范企业制度与执行。